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包会!手把手教你填增值税防伪税控设备全额抵减增值税申报表~

增值税纳税人购买增值税防伪税控设备可在增值税应纳税额中全额抵减

想必大家?#23478;?#32463;知道了

但如何填写申报表? 

怎样才能享受到这项政策呢?

?#34892;?#23567;伙伴还是不太清楚,

没关系!

小编手把手 包教包会唷!



增值税防伪税控设备全额抵减增值税申报表填报


涉及表格:


1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:


需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中。


2、《增值税减免税申报明细表》:


“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税?#20445;?#20854;它栏次填报与附表四相同。


3、《增值税纳税申报表(适用于?#35805;?#32435;税人)》主表:


第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和?#20445;?#25353;本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和?#20445;?#25353;本期第19栏与第21栏之和填写。


举例:


某企业为货物销售按月申报?#35805;?#32435;税人,2018年10月首次购买税控设备,支付费用200元,取得增值税专用发?#20445;?#24182;于当月支付全年?#38469;?#32500;护服务费280元,取得一份增值税普通发票。该纳税人本月应纳税额为1000元。如需享受税控设备全额抵减优惠,申报表应填报如下:


(戳?#35745;?#21487;以放大哦)

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